لقد تم الإعلان عن قانون ضريبة القيمة المضافة ونشر اللوائح التنفيذية له في المملكة العربية السعودية بدايًة من 1 يناير لعام 2018، وقد تم فرض الضريبة المضافة بمعدل 5% لمعظم السلع والخدمات بالمملكة، مع وجود بعض الاستثناءات المطبقة، كما أن بدايًة من 1 يوليو لعام 2020، رفعت الحكومة معدل الضريبة على القيمة المضافة إلى 15%لذا، دعونا الآن نفهم بإيجاز ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ودور مرن في تبسيط وتسجيل ضريبة القيمة المُضافة للتجار.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضرائب القيمة المضافة هي نوع من الضرائب تُفرض بشكل متزايد على سعر السلعة أو المنتج أو حتى الخدمات المقدمة للمواطنين، وذلك في مرحلة الإنتاج أو التوزيع أو مرحلة البيع النهائي، ويعني ذلك أنه يجب على أي شركة مُسجلة في المملكة، أن تدفع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ بالإضافة إلى سعر التكلفة عند شرائها المواد الخام لتصنيع المنتج، ومن ثم يقوم البائع بتسليم قيمة الضريبة إلى الحكومة، وتُعرف حينئذ بضريبة القيمة المضافة على المخرجات. وليس هذا فقط، بل بمجرد بيع الشركة المنتج النهائي أو السلعة النهائية، يدفع العميل أيضًا ضريبة القيمة المضافة على سعر المنتج، وتُعرف حينئذ باسم ضريبة المُدخلات. لذا تُلزم أي شركة أو منشأة مُقرر لها دفع ضريبة القيمة المضافة أن تقوم بالتسجيل في ضريبة القيمة المُضافة على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالسعودية عن طريق تعبئة كافة البيانات المطلوبة للتسجيل، والحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة وهو عبارة عن رقم تعريفي حساس ومهم خاص بالشركة، تُثبت من خلاله هويتها في أي تعامل خاص بالضريبة. كن على علم بأن رقم ضريبة القيمة المضافة قد يُطلق عليه داخل المملكة (TIN) وهو اختصار لـ Taxpayer Identification Numbers أو (VAT ID) وهو اختصار أيضًا لـ value added Tax .
دور مرن في تسجيل وتبسيط ضريبة القيمة المُضافة
نظام نقاط البيع POS من مرن يتضمن أفضل برنامج لإنشاء وإدارة الفواتير الإلكترونية والمُعتمد من هيئة الزكاة والدخل والضرائب والجمارك بطريقة سلسة وآمنة، حيث يلتزم البرنامج بتطبيق كافة قواعدها ليتكامل مع النظام التابع لها. الفاتورة الإلكترونية مُسجل بها كافة معلومات عملية البيع للعميل مثل، تفاصيل المُشتريات أو المنتج أو الخدمة، بما في ذلك تكلفتها ونسبة ضريبة القيمة المُضافة لها بشكل صحيح وتلقائي دون تدخل من الموظفين، وذلك لتقليل احتمال حدوث الخطأ. مرن يُسهل على التاجر أو صاحب الخدمة أو المنشأة تسجيل كافة الفواتير الإلكترونية وحفظها، كما يحفظ كافة السجلات الضريبية للمتجر، ليسهل الحصول عليها وعرضها للهيئة في أي وقت، وذلك عن طريق إرسال اقرار القيمة المضافة للمتجر عبر الإنترنت، والذي يحمل تفاصيل كافة المعاملات الخاصة بالمبيعات والمُشتريات الخاضعة للضريبة، حتى يُستفاد من عوائد تطبيق ضريبة القيمة المضافة. ويعتبر قرار ضريبة القيمة المُضافة من القرارات التي تم تطبيقها فعليًا داخل المملكة العربية السعودية على جميع الشركات والمتاجر والمؤسسات التي تنطبق عليها شروط الضريبة المضافة، وكان الهدف من ذلك تحسين اقتصاد الدولة، حيث تكون تلك الشركات أو المتاجر حلقة وصل ما بين العميل أو المستهلك وهيئة الزكاة، لذا لا تحمل التاجر أي أعباء مالية. كما أن نظام نقاط البيع مرن يُضمن الضريبة المضافة في الفواتير الإلكترونية بنسبتها الصحيحة بشكل تلقائي، وفي نفس الوقت يعد للتاجر اقرار القيمة المضافة لإرسالها للهيئة عبر الإنترنت.
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
كم تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
تم رفع قيمة ضريبة القيمة المضافة من 5% الى 15% في يوليو 2020
ما هو تاريخ تطبيق ضريبة القيمة المضافة؟
بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة بقيمة 15% من تاريخ 20 يوليو 2020
ما هي السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة؟
- لمواد الغذائية
- النقل
- العقار
- التعليم
- الرعاية الصحية
- قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز (المحلي)
- توريد المعادن المخصصة للاستثمار ( الذهب والفضة والبلاتين)
- الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
التعليقات